Наполнение и погрузка
Заполнение и загрузка — это бухгалтерское мошенничество, также известное как короткий банковский счет , отложенный учет и добор. Оно подразумевает зачисление платежа одного клиента на счет другого клиента для балансировки бухгалтерских книг, часто для сокрытия недостачи или кражи .
Teeming & lading — это метод, при котором лицо, принимающее или обрабатывающее платежи, использует деньги лично в течение нескольких дней и позже проводит транзакцию. Обработчик получает наличные и использует их в личных целях вместо того, чтобы вносить их на счет. Распространенной чертой этой мошеннической деятельности является то, что суммы, полученные от последующего должника, зачисляются на счет предыдущего должника, так что на счете одного должника долгое время не отображается непогашенный остаток. Чтобы восполнить дефицит, когда поступает другой платеж, обработчик вносит эти деньги против первых использованных денег и не показывает новую полученную сумму до более позднего времени. Такой процесс продолжается до тех пор, пока первоначальная незаконно присвоенная сумма не будет наконец восстановлена или пока кассир не будет пойман.
Другая похожая стратегия применяется, когда денежные переводы получаются с помощью чеков , когда чеки разделяются для записи платежей. Это известно как разделение чеков . При обналичивании чеков меньшая сумма зачисляется должнику, а остальная часть суммы присваивается.
Аудиторы проверяют процесс подтверждения подлинности в рамках проверки транзакции, чтобы определить загрузку и отгрузку.
Ссылки
 | Эта статья включает список ссылок , связанных чтений или внешних ссылок , но ее источники остаются неясными, поскольку в ней отсутствуют встроенные цитаты . ( Январь 2018 ) |
- Уэллс, Джозеф Т. (1 февраля 2002 г.). «Lapping It Up». Journal of Accountancy . Получено 25 апреля 2015 г. .
- "Что такое притирка? определение и значение". BusinessDictionary.com . Получено 24.01.2018 .
- Персонал, Инвестопедия (19 июня 2006 г.). «Схема притирки». Инвестопедия . Проверено 24 января 2018 г.
- Бизнес и финансовое планирование
 | Эта статья по бухгалтерскому учету — заглушка . Вы можете помочь Википедии, расширив ее. |
