МаРиск

MaRisk — это аббревиатура, обозначающая минимальные требования к управлению рисками ^[1] (нем. Mindestanforderungen an das Risikomanagement ), циркуляр Федерального управления финансового надзора Германии ( Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht , BaFin), в котором излагаются концепции управления рисками банков, страховых компаний и банков. другие компании, финансово торгующие в Германии. Первичным юридическим основанием для MaRisk является Kreditwesengesetz (KWG), вторичным правовым основанием является Solvabilitätsverordnung SolvV .

MaRisk внедряет качественные требования Базеля II и Базеля III в немецкое законодательство. Строго говоря, MaRisk — это не закон, а административное положение, толкующее нормы (нем. normeninterpretierende Verwaltungsvorschrift ), тем не менее, оно является фактически обязательным для всех финансовых институтов и страховых компаний, ведущих бизнес в Германии.

Одним из основных принципов MaRisk является то, что отдел контроля рисков должен быть создан так, чтобы быть организационно независимым от отделов, осуществляющих бизнес-транзакции. Это разделение должно преобладать во всей организации вплоть до правления.

• Основной правовой основой MaRisk является Kreditwesengesetz (KWG).
• KonTraG (нем. Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich , т.е. закон о контроле и прозрачности бизнеса) — еще одно юридическое требование, которое должны выполнять компании, осуществляющие финансовую торговлю в Германии.
• Закон Сарбейнса-Оксли можно рассматривать как американский аналог MaRisk.

• BaFin - официальный сайт