Оценка стоимости
Оценка стоимости проекта

Смета расходов — это приближение стоимости программы, проекта или операции. Смета расходов — это продукт процесса оценки стоимости. Смета расходов имеет единое общее значение и может иметь идентифицируемые значения компонентов.

Проблему с перерасходом средств можно избежать с помощью достоверной, надежной и точной сметы расходов. Оценщик расходов — это профессионал, который готовит сметы расходов.

Существуют различные типы сметчиков, перед названием которых может стоять модификатор, например, сметчик по строительству , сметчик по электрике или главный сметчик.

Другие специалисты, такие как сметчики и инженеры-сметчики, также могут готовить сметы расходов или вносить в них свой вклад. В США, по данным Бюро трудовой статистики , в 2010 году насчитывалось 185 400 сметчиков. [1] В Великобритании работает около 75 000 профессиональных сметчиков.

Обзор

Счетная палата США (GAO) определяет смету расходов как «суммирование отдельных элементов затрат с использованием установленных методов и достоверных данных для оценки будущих затрат программы на основе того, что известно сегодня». GAO сообщает, что «реалистичная смета расходов была необходима при принятии мудрых решений о приобретении новых систем». [2] Смета расходов часто необходима для поддержки оценок осуществимости проекта или требований к финансированию в поддержку планирования. Смета расходов часто используется для установления бюджета в качестве ограничения затрат на проект или операцию.

В управлении проектами управление стоимостью проекта является основным функциональным подразделением. Оценка стоимости является одним из трех видов деятельности, выполняемых в управлении стоимостью проекта. [3]

В стоимостной инженерии оценка стоимости является базовой деятельностью. Справочник по стоимостной инженерии содержит главы по оценке стоимости капитальных вложений и оценке эксплуатационных расходов. Инвестиции в основной капитал обеспечивают физические объекты. Инвестиции в оборотный капитал являются возобновляемым фондом для поддержания работоспособности объектов. [4]

При планировании приобретения системы, продукта или объекта смета расходов используется для оценки необходимого финансирования и сравнения с заявками или тендерами.

В строительном подряде смета расходов обычно составляется для подачи заявки или тендера на участие в конкурсе на присуждение контракта.

При техническом обслуживании и эксплуатации объектов сметы расходов используются для определения финансирования или бюджетов.

В попытке управлять риском ответственности некоторые компании избегают использования слова «оценка» и вместо этого называют оценку «Мнением о вероятной стоимости». [5]

Типы оценки стоимости

Различные проекты и операции имеют различные типы оценки стоимости, которые различаются по своему составу и методам подготовки. Некоторые из основных областей включают:

Классификации смет затрат

Распространенные классификации оценок стоимости, которые исторически использовались:

  • Порядок величины
  • Предварительный
  • Окончательный

Они соответствуют современным опубликованным классам 5, 3 и 1 соответственно. Министерство энергетики США и многие другие используют систему из пяти классов оценок:

Оценить классИмяЦельУровень определения проекта
Класс 5Порядок величиныПроверка или осуществимостьот 0% до 2%
Класс 4СреднийКонцептуальное исследование или осуществимость1% до 15%
Класс 3ПредварительныйБюджет, разрешение или контроль10% до 40%
Класс 2СущественныйКонтроль или ставка/тендер30% до 70%
Класс 1ОкончательныйПроверить смету или заявку/тендер50% до 100%

Методы, используемые для подготовки оценок, варьируются от стохастических или суждений на раннем этапе определения до детерминированных на более позднем этапе определения. Некоторые оценки используют смешанные методы. [6]

Классификации смет стоимости были опубликованы ASTM [7] и AACE International. [8] Американское общество профессиональных сметчиков (ASPE) определяет уровни смет в обратном порядке как Уровень 1 — Порядок (Диапазон) величины, Уровень 2 — Схематический/концептуальный проект, Уровень 3 — Разработка проекта, Уровень 4 — Строительная документация и Уровень 5 — Предложение.>.” [9] ACostE определяет смету класса I как окончательную, смету класса II как полуподробную и смету класса III как предварительный бюджет. [10]

Другие названия оценок различных классов включают:

Класс 1Класс 3Класс 5
Подробная сметаПолуподробная сметаКонцептуальная оценка
Окончательная оценкаОценка объема работПредварительная оценка проекта
Контрольная оценкаОценка санкцийПредварительная оценка
Оценка по тендеруПредварительная бюджетная оценка
Оценка по факту продажиОценка сметы
оценка CDОценка ДДоценка SD
Параметрическая оценка
Грубая оценка порядка величины (ROM)
Очень грубая оценка порядка величины (VROM)
Оценка SWAG (научная, дикая догадка)
PIDOOMA (вытащил-это-прямо-из-моего-[воздуха]) оценка

Оценить качество

Качество оценки относится к определению требований к качеству оценки. Эти требования изложены в соответствии с официальными стандартами обеспечения качества . Могут быть также другие ожидания относительно оценки, которые не являются конкретными требованиями, но могут повлиять на воспринимаемое качество оценки. Опубликованные требования к качеству, как правило, связаны с достоверностью, точностью, уровнем уверенности, точностью, риском, надежностью и обоснованностью оценки, а также тщательностью, единообразием, согласованностью, проверкой и документированием. [11] [12] [13] [14] [9]

«Результат торгов без хороших оценок определен: заказы, которые заканчиваются с меньшей прибылью, без прибыли или с убытками. В конечном итоге участник торгов выйдет из бизнеса; единственный вопрос в том, сколько времени это займет». [15]

Поскольку смета расходов является приближением стоимости проекта или операции, то точность оценки является мерой того, насколько близко смета способна предсказать фактические расходы на проект или операцию. Это можно узнать только после завершения проекта. Если, например, смета проекта составляла 1 252 000 долларов США для определенного объема и условий, а по завершении записи показали, что было израсходовано 1 172 451,26 долларов США, то смета была на 6,8% завышена. Если проект в конечном итоге имел другой объем или условия, нескорректированное вычисление не позволяет справедливо оценить точность оценки. Прогнозы точности оценки могут сопровождать оценку. Обычно это выражается как диапазон выше или ниже по сравнению с точечной оценкой с ожидаемой вероятностью того, что фактическая стоимость попадет в этот диапазон. [16] Примером окончательной оценки может быть то, что оценка имеет диапазон точности -5/+10% с 90% уверенностью в том, что окончательное значение попадет в этот диапазон. Точность ранней оценки связана с качеством оценки. Факторы, влияющие на качество оценки, включают в себя людей, которые подготовили оценку, то, как была подготовлена ​​оценка, и то, что было известно о проекте. [13] Для одного и того же проекта диапазон неопределенности относительно общей оценки уменьшается с течением времени, как показано на диаграмме конуса неопределенности.

Высококачественные оценки затрат могут быть получены путем строгого соблюдения 12 шагов [17], изложенных GAO США. Подробная документация рекомендуется для сопровождения оценки. «Документация рассматривает цель оценки, предысторию программы и описание системы, ее график, объем оценки (с точки зрения времени и того, что включено и что не включено), основные правила и предположения, все источники данных, методологию оценки и обоснование, результаты анализа рисков и заключение о том, является ли оценка затрат разумной. Таким образом, хорошая оценка затрат — хотя и принимает форму одного числа — подкрепляется подробной документацией, которая описывает, как она была получена и как ожидаемое финансирование будет потрачено для достижения заданной цели». [18] Эта документация часто называется Базис оценки (или BOE). Дополнительная документация может сопровождать оценку, включая документацию по количеству и подтверждающие расчеты, цитаты и т. д.

Хотя стремление к точности оценки затрат всегда следует поощрять, исследование, проведенное в 2002 году, показало, что оценки, используемые для определения того, следует ли строить важную инфраструктуру, были «крайне и систематически вводящими в заблуждение». [19]

Непредвиденные обстоятельства

Непредвиденные расходы могут быть включены в смету для покрытия неизвестных расходов, которые, как показывает опыт, могут возникнуть, но не поддаются идентификации. При использовании сметы, в которой нет непредвиденных расходов для установления бюджета или откладывания финансирования, непредвиденные расходы часто добавляются для повышения вероятности того, что бюджет или финансирование будут достаточными для завершения проекта. Смета или бюджетные непредвиденные расходы не предназначены для компенсации низкого качества сметы и не предназначены для финансирования роста проекта, смены владельца или чего-либо еще, не связанного с поставкой объема, как определено в сметной документации. Как правило, для более ранних оценок требуется больше непредвиденных расходов из-за более высокой неопределенности точности оценки.

Методы оценки затрат и передовой опыт

Методы оценки могут различаться в зависимости от типа и класса оценки. Метод, используемый для большинства окончательных оценок, заключается в полном определении и понимании объема, снятии или количественной оценке объема и применении калькуляции затрат к объему, который затем может быть суммирован в общую стоимость. Надлежащая документация и обзор также важны. Ценообразование преобразует оценку затрат в то, что фирма хочет взимать за объем. Ранние оценки могут использовать различные средства моделирования затрат. Основные характеристики эффективной оценки включают: четкое определение задачи, широкое участие в подготовке оценок, наличие достоверных данных, стандартизированную структуру для оценки, обеспечение неопределенностей программы, признание инфляции, признание исключенных затрат, независимый обзор оценок и пересмотр оценок для значительных изменений программы. [20] Применение передовой практики помогает обеспечить высококачественную оценку. «Необходимо следовать определенным передовым практикам, если необходимо разработать точные и достоверные оценки затрат. Эти передовые практики представляют собой общий процесс установленных, повторяемых методов, которые приводят к высококачественным оценкам затрат, которые являются всеобъемлющими и точными и которые можно легко и четко отследить, воспроизвести и обновить». [21]

Инструментами, которые могут быть частью оценки затрат, являются индексы затрат. Эти факторы способствуют корректировке капитальных затрат по времени, следуя изменениям в технологии, доступности материалов и рабочей силы, а также инфляции. [22] Из-за неотъемлемой недоступности современной литературы по затратам в области химического машиностроения, доступны несколько индексов инфляции или затрат. [23]

Смета расходов на строительство

Сметы стоимости строительства объекта являются основной частью области оценки стоимости. Генеральный подрядчик или субподрядчик по строительству обычно должен подготовить окончательные сметы стоимости для подготовки заявок в процессе торгов на строительство , чтобы конкурировать за присуждение контракта. Хотя многие сметчики участвуют в процессах торгов и закупок , они не являются необходимой функцией подготовки сметы стоимости. Более ранние сметы готовятся разными методами сметчиками и другими лицами для поддержки процесса планирования и сравнения с заявками. Один из способов сделать эти оценки — определить необходимые ресурсы (например, количество требуемых объемов строительных материалов), а затем умножить предполагаемые объемы строительных материалов на соответствующую себестоимость единицы. Одним из преимуществ составления оценок таким образом является то, что это позволяет разделять объемы и затраты. Таким образом, их можно обновлять отдельно по мере поступления новой информации. Их также можно отслеживать отдельно, что позволяет лицам, принимающим решения, принимать более обоснованные решения о проекте на его концептуальной стадии. [24]

Окончательные оценки (класс 1)

Рукописная электронная таблица.

Окончательная смета составляется на основе полностью разработанных планов и спецификаций (или почти), предпочтительно так называемых контрактных документов (CD). Контрактные документы также устанавливают объем работ (SOW). Стандартный метод заключается в том, чтобы рассмотреть и понять пакет проектирования и снять (или выполнить количественный анализ) объем проекта, разбив его на линейные элементы с измеренными количествами. RSMeans называет это «Определить объем проекта» и «Количественно оценить». [25] Некоторые юрисдикции или области практики определяют детализацию и измерение в определенных терминах, таких как RICS , и могут иметь особые правила для разработки ведомости объемов работ . ASPE предлагает передовой стандартный метод для количественного анализа. Он включает использование Единой системы нумерации Института строительных спецификаций ( MasterFormat ) для обеспечения учета всех работ. [26]

Затем затраты применяются к количественно определенным позициям. Это можно назвать калькуляцией затрат или ценообразованием. При оценке для заключения контракта затраты — это то, во что вам обходится строительство, а цена — это то, что вы взимаете с другой стороны за это строительство. RSMeans называет это «Оцените количество». [25] ASPE рекомендует формат «количество, умноженное на стоимость материалов и рабочей силы» [27] для составления сметы. Этот формат проиллюстрирован в образце рукописной электронной таблицы. Для рабочей силы сметчик должен «Определить базовые производственные показатели и умножить их на единицы работы, чтобы определить общее количество часов для работы». [28] а затем умножить часы на среднюю стоимость рабочей силы в час. [29] Трудозатраты, материальные затраты, затраты на строительное оборудование и, если применимо, затраты субподрядчиков также расширены в форме подробной сметы. [30] Добавляются другие затраты и цены, такие как накладные расходы , прибыль , налоги с продаж или использования, платежные и исполнительские гарантии, эскалация и непредвиденные обстоятельства . [31]

Расходы, применяемые к величинам позиций, могут быть получены из книги затрат (внутренней или внешней) или базы данных затрат . Для строительных подрядчиков или руководителей строительства важно отслеживать и компилировать прошлые данные о тенденциях, завершенных проектах, производственных факторах, изменениях в оборудовании и различных рынках труда. [32]

Образцы норм труда

Требования к рабочей силе часто являются наиболее изменчивыми и являются основным фокусом оценщиков стоимости строительства. Рабочие часы, необходимые для строительства каждого элемента установки, рассчитываются с использованием ставки человеко-часов, умноженной на количество взятых на работу (аналогичный метод заключается в делении количества взятых на работу на производительность). Многие оценщики используют ссылку на норму человеко-часов для стандартных человеко-часов и применяют поправочный коэффициент для условий проекта или задачи, местоположения, методов, оборудования, навыков рабочей силы и т. д., чтобы скорректировать ожидаемое влияние на рабочую силу.

Прямые затраты детализируются для всех необходимых частей проекта. Прямые затраты — это все затраты, которые можно отнести непосредственно к проекту. Прямые затраты включают затраты на общие требования (Раздел 1 MasterFormat), которые включают такие пункты, как управление проектом и координация, контроль качества , временные сооружения и средства контроля, уборка и утилизация отходов . [33] Прямые затраты могут также включать затраты на планирование проекта, исследования, исследования и проектирование; приобретение земли или права прохода и другие нестроительные затраты. Обычно в смете приводится промежуточная сумма общих прямых затрат.

Резервы предусматриваются для косвенных расходов в дополнение к прямым расходам. Косвенные расходы включают накладные расходы , прибыль , налоги с продаж или использования, платежные и исполнительские гарантии , эскалацию и непредвиденные расходы . Прибыль — это расходы для покупателя, но не расходы для поставщика, а скорее прогноз ожидаемого дохода.

Хорошо документированная смета расходов включает в себя основу оценки (BOE), в которой описываются объем работ, основа ценообразования, методы, допущения, включения и исключения.

Оценки порядка величины (класс 5)

Оценка порядка величины готовится, когда для проекта мало или совсем нет информации о конструкции. Она называется порядком величины, потому что это может быть все, что можно определить на ранней стадии. Другими словами, возможно, мы можем определить только то, что она имеет величину 10 000 000, а не 1 000 000. Для этих оценок используются различные методы, включая опыт и суждение, исторические значения и диаграммы, эмпирические правила и простые математические расчеты. [34] Факторная оценка является одним из наиболее популярных методов. Она включает в себя взятие известной стоимости аналогичного объекта и факторизацию стоимости с учетом размера, [35] места и времени. Моделирование стоимости является еще одним распространенным методом. При моделировании стоимости оценщик моделирует различные параметры объекта и применяет затраты к полученному объему.

Оценщики или архитекторы зданий могут использовать систему Uniformat для разбиения здания на функциональные системы или узлы на этапе схематического проектирования (SD) планирования и проектирования. [36] Книга RSMeans Square Foot Costs организует расходы на строительство в соответствии с 7 разделами системы классификации UNIFORMAT II. [37] 7 разделов следующие:

  • Подструктура
  • Б-оболочка
  • Интерьеры C
  • D Услуги
  • E Оборудование и мебель
  • F Специальная конструкция
  • G Работа на строительной площадке

Законодательство

Положение о федеральных закупках 48 CFR § 36.203 требует подготовки независимой правительственной сметы расходов (IGCE) для строительных проектов. [38]

Смотрите также

Ссылки

  1. ^ Бюро статистики труда, Министерство труда США, Справочник по перспективам занятости, издание 2012–2013 гг., Оценщики затрат, в Интернете по адресу http://www.bls.gov/ooh/business-and-financial/cost-estimators.htm (посещение 21 октября 2012 г.).
  2. ^ Счетная палата США, Руководство по оценке и расчету затрат GAO, Передовой опыт разработки и управления затратами на программы капиталовложений, GAO-09-3SP , март 2009 г., Предисловие, стр. i
  3. ^ Руководство к своду знаний по управлению проектами (Руководство PMBOK), третье издание, Американский национальный стандарт, ANSI/PMI 99-001-2004 , Project Management Institute, Inc, 2004, ISBN  1-930699-45-X
  4. ^ Фредерик С. Джелен, Джеймс Х. Блэк, Стоимость и оптимизация проектирования, Третье издание , McGraw-Hill Book Company, 1983
  5. ^ Международная федерация инженеров-консультантов, Руководство по управлению рисками , 1997, стр. 52
  6. ^ Руководство по оценке стоимости для управления программами и проектами , Министерство энергетики США, Офис управления, бюджета и оценки, DOE G 430.1-1X, апрель 2004 г.
  7. ^ Стандартная классификация для системы классификации оценки стоимости , ASTM E2516-11
  8. ^ Система классификации смет затрат , Международная рекомендуемая практика AACE № 17R-97
  9. ^ ab Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 
  10. ^ «Provoc — Глоссарий общих терминов по контролю проектов», Ассоциация инженеров-сметчиков (ACostE), http://www.acoste.org.uk, стр. 7
  11. ^ Руководство по оценке и расчету затрат GAO, Передовой опыт разработки и управления затратами на капитальные программы, GAO-09-3SP , Счетная палата США, март 2009 г.
  12. ^ «Provoc — Глоссарий общих терминов управления проектами», Ассоциация инженеров-сметчиков (ACostE), http://www.acoste.org.uk
  13. ^ ab Oberlender, Garold D.; Trost, Steven M. (июнь 2001 г.). «Прогнозирование точности ранних оценок стоимости на основе качества оценки». Журнал строительной инженерии и менеджмента . 127 (3): 173– 182. doi :10.1061/(ASCE)0733-9364(2001)127:3(173).
  14. ^ «Число или результат; надежность, точность, достоверность, уверенность или что?» Cost Engineering Vol. 37/No.1 Январь 1995, AACE International
  15. ↑ Дэн Г. Брок, «Правильная оценка может уберечь вас от банкротства», Roads & Streets, март 1973 г.
  16. ^ Dysert, Larry R. (2006). Является ли «точность оценки» оксюмороном? (PDF) . AACE International Transactions.
  17. ^ Руководство по оценке и составлению сметы расходов GAO, Двенадцать шагов высококачественного процесса оценки расходов, в Интернете по адресу https://www.gao.gov/new.items/d093sp.pdf (посещение 07.04.2019)
  18. ^ Руководство по оценке и расчету затрат GAO, Передовой опыт разработки и управления затратами на капитальные программы, GAO-09-3SP , Счетная палата США, март 2009 г., стр. 47
  19. ^ Фливбьерг, Бент; Холм, Метте Скамрис; Буль, Сорен (26 ноября 2007 г.). «Недооценка затрат в проектах общественных работ: ошибка или ложь?». Журнал Американской ассоциации планирования . 68 (3): 279– 295. arXiv : 1303.6604 . doi : 10.1080/01944360208976273. S2CID  5807225.
  20. ^ Руководство по оценке и расчету затрат GAO, Передовой опыт разработки и управления затратами на капитальные программы, GAO-09-3SP , Счетная палата США, март 2009 г., стр. 6
  21. ^ Руководство по оценке и расчету затрат GAO, Передовой опыт разработки и управления затратами на капитальные программы, GAO-09-3SP , Счетная палата США, март 2009 г., стр. 8
  22. ^ Хамфрис, К.К., 2005. Справочник инженера по проектированию и сметам. 4-е изд., под ред. Марселя Деккера
  23. ^ Силла, Х., 2003. Химическая технология процессов: проектирование и экономика. sl:Marcel Dekker
  24. ^ Гарсия де Сото, Б.; Адей, Б. Т.; Фернандо, Д. (2014). «Процесс разработки и оценки предварительных моделей оценки количества строительных материалов с использованием регрессии с обратным исключением и нейронных сетей». Журнал анализа затрат и параметрики . 7 (3): 180– 218. doi : 10.1080/1941658X.2014.984880. S2CID  62587136.
  25. ^ ab Филип Р. Вайер, PE, и др., RSMeans Building Construction Cost Data, 70-е ежегодное издание , RSMeans, подразделение Reed Construction Data, ISBN 978-1-936335-29-9 , стр. vii 
  26. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 91-93 
  27. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 91 
  28. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 95 
  29. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 96 
  30. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 96-98 
  31. ^ Стандартная практика оценки, шестое издание, Американское общество профессиональных оценщиков, Bni Publications, Inc, 2004, ISBN 1557014817 , стр. 98-99 
  32. ^ Дж. Дэвид Нардон, Оценка мостов и конструкций , McGraw-Hill Book Company, 1995, стр. 5
  33. ^ MasterFormat Numbers & Titles, апрель 2012 г., Институт строительных спецификаций и Строительные спецификации Канады, стр. 8–14
  34. ^ Фредерик С. Джелен, Джеймс Х. Блэк, Стоимость и оптимизация проектирования, Третье издание , McGraw-Hill Book Company, 1983, стр. 324
  35. ^ Фредерик С. Джелен, Джеймс Х. Блэк, Стоимость и оптимизация проектирования, Третье издание , McGraw-Hill Book Company, 1983, стр. 333
  36. ^ "Uniformat", Институт строительных спецификаций, http://www.csinet.org/uniformat
  37. ^ Мэрилин Фелан, AIA и др., RSMeans Square Foot Costs , RSMeans подразделение Reed Construction Data, ISBN 978-1-936335-74-9 , стр. v 
  38. ^ FAR, 48 CFR § 36.203 — Правительственная оценка стоимости строительства, дата обращения 5 апреля 2020 г.
  • Ассоциация инженеров-сметчиков ACostE Архивировано 08.07.2017 на Wayback Machine
  • ASCE Американское общество инженеров-строителей
  • ICEAA Международная ассоциация оценки и анализа затрат
  • AACE Международный
Взято с "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Оценка_стоимости&oldid=1255516565"