Управление активами

Управление активами — это систематический подход к управлению и реализации всех ценностей, за которые несет ответственность группа или организация. Он может применяться как к материальным активам (физическим объектам, таким как сложные технологические или производственные предприятия, инфраструктура, здания или оборудование), так и к нематериальным активам (таким как интеллектуальная собственность , деловая репутация или финансовые активы ). Управление активами — это систематический процесс разработки, эксплуатации, обслуживания, модернизации и утилизации активов наиболее экономически эффективным способом (включая все затраты, риски и показатели производительности). ^[1]

Теория управления активами в первую очередь занимается периодическим вопросом улучшения, поддержания или в других обстоятельствах обеспечения экономической и капитальной стоимости актива с течением времени. ^[2] Этот термин обычно используется в инженерии, деловом мире и секторах общественной инфраструктуры для обеспечения скоординированного подхода к оптимизации затрат, рисков, обслуживания/производительности и устойчивости. Этот термин традиционно использовался в финансовом секторе для описания людей и компаний, которые управляют инвестициями от имени других. К ним относятся, например, инвестиционные менеджеры , которые управляют активами пенсионного фонда .

Серия стандартов ISO 55000 , разработанная ISO TC 251 , является международными стандартами по управлению активами. ISO 55000 содержит введение и спецификацию требований к системе управления активами. Стандарт ISO 55000 определяет актив как «элемент, вещь или сущность, которая имеет потенциальную или фактическую ценность для организации». ISO 55001 устанавливает требования к системе управления активами в контексте организации, а ISO 55002 дает рекомендации по применению системы управления активами в соответствии с требованиями ISO 55001.

Наиболее частое использование термина управляющий портфелем (управляющий активами) относится к управлению инвестициями , сектору индустрии финансовых услуг , который управляет инвестиционными фондами и сегрегированными клиентскими счетами . Управление активами является частью финансовой компании, которая нанимает экспертов, которые управляют деньгами и занимаются инвестициями клиентов. Это делается либо активно, либо пассивно.

• Активное управление активами : включает в себя активные задачи, такие как изучение активов клиента для планирования и наблюдения за инвестициями, все вещи находятся под присмотром управляющих активами, и рекомендации предоставляются на основе финансового состояния каждого клиента. Активное управление активами обходится инвесторам дороже, поскольку требуется больше работы.
• Пассивное управление активами : активы распределяются так, чтобы отражать рынок или отраслевой индекс. В отличие от активного управления активами, пассивное управление активами намного менее трудоемко. Оно также менее индивидуально, требует меньшего ухода и, следовательно, обходится инвесторам дешевле. Бенджамин Браун ^[3] предполагает, что, поскольку американская акционерная собственность сосредоточена у нескольких крупных управляющих активами, которые очень диверсифицированы и не имеют прямого интереса в результатах деятельности компаний, этот зарождающийся «капитализм управляющих активами» отличается от более раннего главенства акционеров .

Управление физическими и инфраструктурными активами представляет собой сочетание управленческих, финансовых, экономических, инженерных и других практик, применяемых к физическим активам для обеспечения наилучшего уровня обслуживания за соответствующие затраты. Оно включает в себя управление всем жизненным циклом — включая проектирование, строительство, ввод в эксплуатацию, эксплуатацию, обслуживание, ремонт, модификацию, замену и вывод из эксплуатации/утилизацию — физических и инфраструктурных активов. ^[4] Эксплуатация и обслуживание активов в условиях ограниченного бюджета требуют схемы приоритетов. В качестве примера можно привести недавнее развитие возобновляемой энергетики , в ходе которого появилось больше эффективных управляющих активами, занимающихся управлением солнечными системами (солнечными парками, крышами и ветряными мельницами). Эти команды часто сотрудничают с финансовыми управляющими активами, чтобы предлагать инвесторам готовые решения.

Управление инфраструктурными активами стало очень важным в большинстве развитых стран в 21 веке, поскольку их инфраструктурная сеть была почти завершена в 20 веке, и им необходимо было управлять ими и поддерживать их экономически эффективно. ^[5]

Управление физическими или инфраструктурными активами является развивающейся специализированной инженерной дисциплиной, в настоящее время создано множество международных технических обществ для продвижения знаний в этой области, включая техническое общество Engineers Australia Совета по управлению активами (AMC), ^[6] Всемирные партнеры по управлению активами (WPiAM), ^[7] Общество специалистов по техническому обслуживанию и надежности (SMRP), ^[8] Институт управления активами (IAM), ^[9] Международное общество по управлению инженерными активами (ISEAM) ^[10] и Глобальный форум по техническому обслуживанию и управлению активами (GFMAM). ^[11]

Управление инженерными активами ^[12] — более поздний термин, который используется для описания управления сложными физическими активами, особой инженерной практики, которая занимается оптимизацией активов в контексте целей и задач организаций посредством использования многопрофильных инженерных методологий и Terotechnology (которая включает в себя управленческую, инженерную и финансовую экспертизу) для баланса затрат, рисков и производительности. Управление инженерными активами включает в себя несколько инженерных дисциплин, включая, помимо прочего, техническое обслуживание , системную инженерию , надежность , управление безопасностью процессов , промышленную инженерию и анализ рисков . Управление инженерными активами — это термин, синонимичный управлению физическими и инфраструктурными активами, он используется для описания управления более сложными физическими активами, которые требуют применения специальных методов инженерного управления активами на протяжении их жизненного цикла с целью максимизации ценности для их владельцев, при этом сохраняя риск на приемлемом уровне.

В сентябре 2021 года Нью-Йоркская фондовая биржа (NYSE) и Intrinsic Exchange Group (IEG) совместно объявили о разработке компаний природных активов (NAC), нового класса публично торгуемых ценных бумаг, которые владеют правами на «природные активы», такие как леса, морские зоны, торфяники и сельскохозяйственные угодья, и управляют производительностью и экологическими преимуществами «природных активов», таких как леса, морские зоны, торфяники и сельскохозяйственные угодья. ^[14] Это является ответом на саммит ООН Рио+20 2012 года и Глобальную рамочную программу по биоразнообразию 2020 года «Жить в гармонии с природой к 2050 году», в которой органы Организации Объединенных Наций призвали к финансовым инструментам для реагирования на крах глобального биоразнообразия. Фонд капитального развития ООН (ФКРООН) утверждает, что «природа должна стать центральной опорой принятия экономических и финансовых решений». ^[15] То есть они предложили, что должен быть стратегический сдвиг от рассмотрения природы как ресурса или «внешнего эффекта» к рассмотрению природы как актива.

NAC пытаются присвоить ценность «экосистемным услугам» — таким как удержание углерода, производство пресной воды, борьба с вредителями, хранение грунтовых вод и предотвращение эрозии. Критика этих новых форм активов ставит под сомнение возможности финансовых отраслей, учитывая их историческое наследие, а также продолжающуюся экспроприацию ими земли и рабочей силы. Критики также предполагают, что превращение самих процессов жизни в товары, которые будут накапливаться и продаваться недемократическими и нерегулируемыми финансовыми управляющими компаниями и многонациональными корпорациями, не является ответственным способом управления опасностями планеты во время «шестого массового вымирания». ^{[16] [17]}

SAM — это подраздел управления ИТ-активами .

Международная организация по стандартизации опубликовала свой стандарт системы управления активами в 2014 году. ^[18] Серия стандартов ISO 55000 содержит терминологию, требования и рекомендации по внедрению, поддержанию и улучшению эффективной системы управления активами. Ключ к формированию структуры такого рода напрямую связан с местным управлением.

• Управление физическими активами: практика управления всем жизненным циклом (проектирование, строительство, ввод в эксплуатацию, эксплуатация, обслуживание, ремонт, модификация, замена и вывод из эксплуатации/утилизация) физических и инфраструктурных активов, таких как сооружения, производственные и сервисные предприятия, электростанции, водоканалы и очистные сооружения, распределительные сети, транспортные системы, здания и другие физические активы. Растущая доступность данных из систем активов позволяет применять принципы совокупной стоимости владения к управлению объектами отдельной системы, здания или всего кампуса. Управление физическими активами связано с управлением состоянием активов .
• Управление инфраструктурными активами расширяет эту тему в отношении, прежде всего, государственного сектора, коммунальных служб , имущества и транспортных систем. Кроме того, управление активами может относиться к формированию будущих интерфейсов между человеческой, построенной и естественной средой посредством совместных и основанных на доказательствах процессов принятия решений
• Управление основными средствами : процесс бухгалтерского учета, направленный на отслеживание основных средств для целей финансового учета.
• Управление ИТ-активами : набор бизнес-практик, объединяющих финансовые, договорные и инвентаризационные функции для поддержки управления жизненным циклом и принятия стратегических решений в ИТ-среде.
• Управление цифровыми активами : форма управления электронным медиа-контентом , которая включает цифровые активы.

Системы управления активами предприятия (EAM) — это информационные системы активов, которые поддерживают управление активами организации. EAM включает реестр активов (инвентаризация активов и их атрибутов) в сочетании с компьютеризированной системой управления техническим обслуживанием (CMMS) и другими модулями (такими как управление инвентаризацией или материалами). Активы, которые географически распределены, взаимосвязаны или объединены в сеть, часто также представляются с помощью географических информационных систем (ГИС) .

Реестр активов, ориентированный на ГИС, стандартизирует данные и улучшает взаимодействие, предоставляя пользователям возможность повторно использовать, координировать и обмениваться информацией эффективно и действенно. Платформа ГИС в сочетании с информацией как о «жестких», так и о «мягких» активах помогает устранить традиционную разрозненность функций департаментов. В то время как « жесткие» активы являются типичными физическими активами или инфраструктурными активами, «мягкие» активы могут включать разрешения, лицензии, бренды, патенты, полосы отвода и другие права или ценные предметы.

Система EAM — это лишь один из «инструментов» хорошего управления активами. Менеджерам активов необходимо принимать обоснованные решения для достижения своих организационных целей, для этого требуется хорошая информация об активах, а также лидерство, ясность стратегических приоритетов, компетенции, межведомственное сотрудничество и коммуникации, рабочая сила и вовлеченность в цепочку поставок, системы управления рисками и изменениями, мониторинг производительности и постоянное совершенствование.

Управление государственными активами расширяет определение управления активами предприятия (EAM), включая управление всеми ценными вещами в муниципальную юрисдикцию и ожидания ее граждан. Примером использования управления государственными активами является развитие землепользования и планирование.

Все чаще и потребители, и организации используют активы, например, программное обеспечение, музыку, книги и т. д., где права пользователя ограничены лицензионным соглашением. Система управления активами будет определять ограничения таких лицензий, например, период. Если, например, кто-то лицензирует программное обеспечение, часто лицензия предоставляется на определенный период. Adobe и Microsoft предлагают лицензии на программное обеспечение с ограничением по времени. И в корпоративном, и в потребительском мире существует различие между владением программным обеспечением и обновлением программного обеспечения. Можно владеть версией программного обеспечения, но не более новыми версиями программного обеспечения. Поставщики часто не обновляют сотовые телефоны, пытаясь заставить купить более новое оборудование. Крупные компании, такие как Oracle , которые лицензируют программное обеспечение для клиентов, различают право на использование и право на получение обслуживания/поддержки. ^[19]

• Бэрд, Г. «Определение управления государственными активами для муниципальных предприятий водоснабжения». Журнал Американской ассоциации водопроводных сооружений , май 2011 г., 103:5:30, www.awwa.org
• Глобальный форум по техническому обслуживанию и управлению активами «Ландшафт управления активами — второе издание». Gfmam.org , март 2014 г., gfmam.org/webform/download-the-am-landscape-v2
• SEBOK.org, Свод знаний по системной инженерии (SEBoK)

• ISO/TC 251 — Информация об управлении активами ISO
• Страница ISO для ISO 55000
• Страница IAM для введения в управление активами
• Этапы управления жизненным циклом ИТ-активов