Чистая процентная маржа

Чистая процентная маржа ( NIM ) — это мера разницы между процентным доходом, полученным банками или другими финансовыми учреждениями, и суммой процентов, выплаченных их кредиторам (например, депозиты), относительно суммы их (приносящих проценты) активов. Она аналогична валовой марже (или валовой прибыли ) нефинансовых компаний. ^[1]

Обычно он выражается как процент от того, что финансовое учреждение зарабатывает на кредитах за определенный период времени и других активах за вычетом процентов, уплаченных по заемным средствам, деленный на среднюю сумму активов, по которым оно получило доход за этот период времени (среднедоходные активы ).

Чистая процентная маржа по своей концепции аналогична чистому процентному спреду , но чистый процентный спред представляет собой номинальную среднюю разницу между ставками заимствования и кредитования без учета того факта, что доходные активы и заемные средства могут быть разными инструментами и отличаться по объему.

NIM рассчитывается как процент чистого процентного дохода к средним активам, приносящим процентный доход, за указанный период. Например, средние активы банка, приносящие процентный доход (которые обычно включают кредиты и инвестиционные ценные бумаги), составили $100,00 в год, в то время как он заработал процентный доход в размере $6,00 и выплатил процентные расходы в размере $3,00. Затем NIM рассчитывается как ($6,00 – $3,00) / $100,00 = 3%. Чистый процентный доход равен процентам, полученным от активов, приносящих процентный доход (таким как проценты, полученные от кредитов и инвестиционных ценных бумаг), за вычетом процентов, уплаченных по процентным обязательствам (таким как проценты, уплаченные клиентам по их депозитам).

В частности, если у банка или финансового учреждения имеется значительный объем неработающих активов (например, кредитов, полное погашение которых находится под вопросом), его чистая процентная маржа, как правило, уменьшается, поскольку проценты, полученные по неработающим активам, для целей бухгалтерского учета рассматриваются как погашение основного долга, а не как выплата процентов из-за неопределенности в том, что кредит будет полностью погашен.

• Чистый процентный доход

• Успешное управление банковскими активами/пассивами: руководство к будущему за пределами разрыва, Джон В. Битнер, Роберт А. Годдард, 1992, стр. 185.