Финансовая разведка (бизнес)

Финансовая разведка — это тип бизнес-разведки, состоящий из знаний и навыков, полученных из понимания принципов финансов и бухгалтерского учета в деловом мире и понимания того, как используются деньги. Хотя это довольно новый термин, финансовая разведка берет свое начало в исследованиях организационного развития , ^[1] в основном в области участия сотрудников. ^[2] Финансовая разведка стала передовой практикой и основной компетенцией во многих организациях, что привело к улучшению финансовых результатов, повышению морального духа сотрудников и снижению текучести кадров. Многие организации включают программы финансовой разведки в свою учебную программу по развитию лидерских качеств. Финансовая разведка — это не врожденный навык, а скорее приобретенный набор навыков, которые можно развивать на всех уровнях. ^[3]

Четыре области понимания ^[3] , составляющие финансовый интеллект:

Понимание основ. Финансовый интеллект требует понимания основ финансовых измерений, включая отчет о прибылях и убытках , баланс и отчет о движении денежных средств . Также требуется знать разницу между денежными средствами и прибылью и почему баланс балансируется.

Понимание искусства. Финансы и бухгалтерский учет — это искусство, а также наука. Эти две дисциплины должны попытаться количественно оценить то, что не всегда можно количественно оценить, и поэтому должны полагаться на правила, оценки и предположения. Финансовый интеллект позволяет людям определять, где к числам были применены искусные аспекты финансов, и знать, как их различное применение может привести к разным выводам.

Понимание анализа. Финансовый интеллект включает в себя способность анализировать цифры более глубоко. Это включает в себя способность рассчитывать коэффициенты прибыльности, левериджа, ликвидности и эффективности, а также понимать значение результатов. Проведение анализа рентабельности инвестиций и интерпретация результатов также являются частью финансового интеллекта.

Понимание общей картины. Финансовая разведка также означает способность понимать финансовые результаты бизнеса в контексте, то есть в рамках общей картины. Такие факторы, как экономика , конкурентная среда, правила и меняющиеся потребности и ожидания клиентов, а также новые технологии, влияют на то, как интерпретируются цифры.

Финансовый интеллект — это не просто теоретические книжные знания. Он также требует практики и применения в реальном мире. В корпоративном мире менеджеры могут демонстрировать финансовый интеллект, говоря на языке, то есть задавая вопросы о цифрах, когда что-то не имеет смысла, просматривая финансовые отчеты и используя информацию для понимания сильных и слабых сторон компании, используя анализ рентабельности инвестиций, управление оборотным капиталом и анализ коэффициентов для принятия решений, а также определяя, где было применено искусство финансов.

В 1954 году Питер Ф. Друкер в своей новаторской книге « Практика управления » написал следующее.

«[Работник] должен знать, как его работа соотносится с работой целого. Он должен знать, какой вклад он вносит в предприятие... если у него не будет информации, у него не будет и стимула, и средств для улучшения своей работы».

«В интересах организации, чтобы работник обладал этой информацией».

Концепция финансового интеллекта в организациях исходит из исследований нескольких известных ученых в области организационного развития, включая Денниса Денисона, Эдварда Лоулера и Джеффри Пфеффера. Например, исследование Лоулера, Мормана и Ледфорда ^[4] показало, что индексами, которые оказывают наибольшее влияние как на прямые результаты деятельности в организациях (производительность, удовлетворенность клиентов, качество и скорость), так и на прибыльность и конкурентоспособность, были обмен информацией и развитие знаний.

Исследование Карен Берман ^[5] специально задало вопрос, улучшает ли информация (внедренная путем обучения основам бизнеса для улучшения финансового интеллекта и регулярного обмена информацией) результаты участия сотрудников, что видно по улучшению организационной эффективности и улучшению отношения сотрудников. Результаты исследования показали, что определенные финансовые показатели улучшились, а текучесть кадров снизилась.
Финансовая грамотность также имеет свои корни в управлении открытой книгой. ^[6] Основным принципом управления открытой книгой является деловая грамотность, то есть обеспечение того, чтобы каждый понимал, как бизнес измеряет финансовый успех.

Многие компании (ярким примером является Southwest Airlines) считают финансовый интеллект ключевой компетенцией или передовой практикой. Несколько университетов, включая Harvard Business School , Wharton и Stanford, имеют программы, ориентированные на корпоративный мир, в основном на уровне руководства, для повышения финансового интеллекта в организациях. Существует множество методов повышения финансового интеллекта в организациях, включая обучение в классе, вебинарное обучение и бизнес-симуляции.

Сторонники финансовой разведки в организациях считают, что если сотрудники, менеджеры и лидеры понимают финансовую информацию и то, как измеряется финансовый успех, они будут принимать решения и предпринимать действия, основанные на понимании финансового воздействия этих решений. Если все знают финансовые цели компании, например, и знают, как принимать решения, которые поддерживают эти финансовые цели, то компания будет более успешной в финансовом отношении. ^[7]

Компании, принадлежащие сотрудникам, представляют собой одну из групп организаций, которые стремятся обеспечить финансовую грамотность каждого сотрудника, поскольку сотрудники являются собственниками и, следовательно, должны понимать финансовую сторону бизнеса.

• http://www.marshall.usc.edu/ceo/ Архивировано 14 января 2011 г. на Wayback Machine
• http://www.hbs.edu/
• http://www.wharton.upenn.edu/
• http://www.gsb.stanford.edu/