Финансовая разведка
Оценка разведданных бухгалтерских и финансовых операций

Финансовая разведка ( FININT ) — это сбор информации о финансовых делах интересующих субъектов, чтобы понять их природу и возможности, а также предсказать их намерения. Обычно этот термин применяется в контексте правоохранительной деятельности и связанной с ней деятельности. Одной из основных целей финансовой разведки является выявление финансовых транзакций , которые могут включать уклонение от уплаты налогов , отмывание денег или некоторую другую преступную деятельность. FININT также может участвовать в выявлении финансирования преступных и террористических организаций. Финансовую разведку можно разделить на две основные области: сбор и анализ. Сбор обычно осуществляется государственным агентством, известным как организация финансовой разведки или подразделение финансовой разведки (FIU). Агентство будет собирать необработанную транзакционную информацию и отчеты о подозрительной деятельности (SAR), обычно предоставляемые банками и другими организациями в рамках нормативных требований. Данные могут передаваться другим странам через межправительственные сети. Анализ может состоять из тщательного изучения большого объема транзакционных данных с использованием методов добычи данных или сопоставления данных для выявления лиц, потенциально занимающихся определенной деятельностью. SAR также могут быть тщательно изучены и связаны с другими данными, чтобы попытаться определить конкретную деятельность.

Коллекция

FININT включает в себя проверку большого объема транзакционных данных, обычно предоставляемых банками и другими организациями в рамках нормативных требований. В качестве альтернативы могут использоваться методы добычи данных или сопоставления данных для выявления лиц, потенциально вовлеченных в определенную деятельность. Во многих промышленно развитых странах действуют нормативные требования к отчетности для своих финансовых организаций. Организация FININT может получить доступ к необработанным данным в финансовой организации. С юридической точки зрения этот тип сбора данных может быть довольно сложным. Например, ЦРУ получило доступ к потокам данных Общества всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT) через Программу отслеживания финансирования терроризма , но это нарушило бельгийский закон о конфиденциальности. Требования к отчетности могут не влиять на неформальные системы перевода ценностей (IVTS) [1], использование которых может быть просто обычным в культуре, и на суммы, которые не требовали бы отчетности в обычном финансовом учреждении. IVTS также может использоваться в преступных целях для избежания надзора.

Анализ

Примерами анализа финансовой разведки могут служить:

  • Выявление арендаторов жилья с высоким уровнем риска на основе истории предыдущей аренды.
  • Выявление налогоплательщиков, пытающихся уклониться от своих фидуциарных обязательств путем тайного вывода активов из юрисдикции, взимающей налог.
  • Выявление безопасных убежищ , где преступники прячут доходы, полученные преступным путем .
  • Объяснение того, как исчезает крупная сумма денег, переданная определенному лицу
  • Проверка на предмет того, не получил ли коррумпированный человек неожиданных и необъяснимых доходов.
  • Выявление связей между террористическими ячейками посредством денежных переводов.

В Соединенных Штатах

На самом высоком уровне внутренняя финансовая разведка США, а также некоторая международная работа находятся в ведении заместителя министра финансов по борьбе с терроризмом и финансовой разведке , возглавляющего Управление по борьбе с терроризмом и финансовому анализу, в том числе:

Международная финансовая деятельность осуществляется в основном Министерством финансов и Центральным разведывательным управлением . См. доступ ЦРУ к Обществу всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций (SWIFT).

Сценарии финансирования терроризма

Драгоценные камни как неотслеживаемая валюта и источник дохода для террористов

После атак 11 сентября 2001 года в The Wall Street Journal появилось заявление о том, что танзанитовые камни использовались в качестве неотслеживаемой валюты и источника дохода для террористов. С тех пор это не было окончательно установлено. См. возможные примеры . [2]

Распространенный в Африке обычай, необработанные алмазы, как правило, являются фактически стандартной валютой незаконной торговли стрелковым оружием. Алмазы можно легко пересчитать по единой оценке за карат для людей в тех местах мира, где нет банкоматов. Целый портфель, заполненный необработанными алмазами без серийных номеров, которые есть на очищенных драгоценных металлах, может быть использован для совершения крупных незаконных переводов стоимости. Эта практика сосуществует с торговлей людьми, наркотиками, торговлей оружием, терроризмом и уклонением от экономических санкций и эмбарго.

Однако с тех пор Налоговая служба ввела новые правила по борьбе с отмыванием денег для контроля за торговлей драгоценными камнями. [3]

Опережение рынка в случае террористической атаки

Другая интригующая возможность заключается в том, что террорист может купить акции, которые, скорее всего, вырастут в цене в случае террористической атаки, например, акции оборонной промышленности, или продать короткие акции, которые, скорее всего, упадут в цене, например, авиакомпании. Эта возможность привела ко многим расследованиям финансовых рынков после атак 11 сентября 2001 года . [4]

Ссылки

  1. ^ Министерство финансов США, Сеть по борьбе с финансовыми преступлениями (март 2003 г.). "Неформальные системы передачи ценностей, консультативный выпуск FinCEN 33" (PDF) . FinCEN-2003-33. Архивировано из оригинала (PDF) 21 ноября 2008 г.
  2. ^ Фарах, Дуглас (24.10.2003). «Роль конфликтных алмазов и несостоявшихся государств в террористической финансовой структуре». Институт Уотсона, Университет Брауна.
  3. ^ "Новые требования для отраслей промышленности драгоценных металлов, драгоценных камней и ювелирных изделий", irs.gov. Архивировано 13 декабря 2007 г. на Wayback Machine
  4. ^ «Расследование террористической деятельности расширяется: в фирмах, пострадавших от атаки, выросли объемы покупки опционов», Роберт Манор и Мелисса Эллисон, Chicago Tribune , 19 сентября 2001 г.

Дополнительные источники

  • Георгиос А. Антонопулос; Марк Гроенхейсен; Джеки Харви; Тийс Койманс; Альмир Мальевич; Клаус фон Лампе (2011). Обычные и необычные преступные организации в Европе и за ее пределами: прибыльные преступления, от подземного мира до верхнего мира: Liber Amicorum Petrus Van Duyne. Нидерланды: Маклу. п. 100. ИСБН 978-90-466-0429-8.
  • "Что такое FIU?". Архивировано из оригинала 3 июня 2012 г. Получено 7 июля 2013 г.
  • "Финансирование". Европейская комиссия . Европейская комиссия - Генеральный директорат внутренних дел (HOME) . Получено 7 июля 2013 г.
  • Отмывание денег и финансирование терроризма: 19-й отчет сессии 2008-09, том 2: Доказательства. Соединенное Королевство: UK- Parliament; Палата лордов - The Stationery Office. 2009. стр.  254–255 . ISBN 9780108444692.
  • fiu.net
Взято с "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Финансовая_разведка&oldid=1184520057"