Депозитный счет
 | The examples and perspective in this article may not represent a worldwide view of the subject. (April 2016) |
| Part of a series on financial services |
| Banking |
|---|
 |
Депозитный счет — это банковский счет , поддерживаемый финансовым учреждением , на который клиент может вносить и снимать деньги . Депозитные счета могут быть сберегательными счетами , текущими счетами или любыми другими типами счетов, описанными ниже.
Операции по депозитным счетам регистрируются в книгах банка, а полученный остаток регистрируется как обязательство банка и представляет собой сумму, которую банк должен клиенту. Другими словами, отношения банкир-клиент (вкладчик) являются отношениями дебитор-кредитор. Некоторые банки взимают комиссию за операции по счету клиента. Кроме того, некоторые банки выплачивают клиентам проценты по остаткам на их счетах.
Типы счетов
| СН | Тип счета | Описание функционала аккаунта |
|---|---|---|
| 1 | Транзакционные счета | Также известны как «текущие счета» в странах Содружества и «чековые счета» в Соединенных Штатах . Депозитный счет с целью безопасного и быстрого предоставления частого доступа к средствам по требованию через различные каналы. Поскольку деньги доступны по требованию, эти счета также называются «счетами до востребования» или « счетами депозитов до востребования », за исключением счетов NOW (переговорный порядок снятия) , которые являются редкими текущими счетами, требующими семидневного уведомления перед снятием. |
| 2 | Счет денежного рынка | Депозитный счет, по которому выплачиваются проценты по ставкам денежного рынка , и для снятия средств с которого не требуется уведомления или требуется уведомление за очень короткий срок. В Соединенных Штатах они похожи на текущие счета в том, что предлагают привилегии выписывания чеков и мгновенный доступ, но подчиняются тем же правилам, что и сберегательные счета, включая ежемесячные лимиты транзакций. |
| 3 | Сберегательный счет | Счета, поддерживаемые розничными банками, по которым выплачиваются проценты , но которые нельзя использовать напрямую в качестве денег (например, выписывая чек или используя дебетовую карту в точке продажи), хотя наличные можно снять с этих счетов в банкомате. Хотя они не так удобны в использовании, как текущие счета, эти счета, как правило, предлагают потребителям более высокую процентную ставку, чем транзакционный счет, и обычно привязаны к транзакционному счету. |
| 4 | Срочный депозит | В США также известен как депозитный сертификат . Денежный депозит в банковском учреждении, который не может быть снят в течение заранее установленного фиксированного «срока» или периода времени и повлечет за собой штрафные санкции за снятие до определенной даты. По истечении срока его можно снять или пролонгировать на другой срок. В общем, чем больше срок, тем выше процентная ставка, предлагаемая банком. |
| 5 | Депозит по требованию | Депозитный счет, позволяющий снимать средства без штрафных санкций, но требующий более высокого минимального остатка для получения процентов. [1] |
| 6 | Счет зачистки | Депозитный счет, на котором суммы, превышающие определенный остаток, автоматически переводятся на другой счет в соответствии с заранее определенным набором соглашений. |
| 7 | Автоматический перевод учетной записи | Депозитный счет, позволяющий переводить средства со сберегательного счета на текущий счет для покрытия выписанного чека или поддержания минимального остатка. |
| 8 | Краткосрочный депозитный счет | Счет, на котором депозиты хранятся не более года. [2] |
Как работает банковское дело
В банковском деле глаголы «deposit» и «distraw» означают клиента, который вносит деньги на счет и снимает их со счета соответственно. С точки зрения юридического и финансового учета существительное «deposit» используется банковской отраслью в финансовых отчетах для описания обязательств банка перед своим вкладчиком, а не средств, которые банк удерживает в результате депозита, которые отображаются как активы банка.
В зависимости от ограничений, налагаемых условиями счета, владелец счета (клиент) сохраняет за собой право на возврат депонированных денег по требованию. Условия могут определять методы, с помощью которых клиент может переводить деньги на счет или снимать их со счета, например, чеком , интернет-банкингом, EFTPOS или другими каналами.
Например, вкладчик, вносящий 100 долларов наличными на текущий счет в банке в Соединенных Штатах, отказывается от права собственности на 100 долларов наличными, которые становятся активом банка. [ требуется ссылка ] В книгах банка банк дебетует свой кассовый счет на сумму 100 долларов наличными и кредитует счет обязательств «депозиты» на равную сумму. (См. систему двойной записи в бухгалтерском учете .)
В финансовых отчетах банка 100 долларов в валюте будут показаны на балансе как актив банка, а депозитный счет будет показан как обязательство банка перед своим клиентом. Финансовый отчет банка отражает экономическую суть транзакции, которая заключается в том, что банк занял 100 долларов у своего клиента и по контракту обязался вернуть клиенту деньги в соответствии с условиями соглашения. Эти «физические» резервные фонды могут храниться в качестве депозитов в соответствующем центральном банке и получать проценты в соответствии с денежно- кредитной политикой .
Обычно банк не держит всю сумму в резерве, а ссужает большую часть денег другим клиентам в процессе, известном как банковское дело с частичным резервированием . Это позволяет поставщикам получать проценты по активу и, следовательно, выплачивать проценты по депозитам.
Передавая право собственности на депозиты от одной стороны к другой, банки могут избежать использования физических наличных денег в качестве способа оплаты. Коммерческие банковские депозиты составляют большую часть денежной массы , используемой сегодня. Например, если банк в Соединенных Штатах выдает кредит клиенту, депонируя средства по кредиту на текущий счет этого клиента, банк обычно регистрирует это событие, дебетуя счет активов в книгах банка (называемый дебиторской задолженностью или каким-то похожим названием) и кредитуя обязательство по депозиту или текущий счет клиента в книгах банка. С экономической точки зрения банк по сути создал экономические деньги (хотя и не законное платежное средство ). На балансе текущего счета клиента нет банкнот, поскольку счет депозита до востребования — это просто обязательство, которое банк должен своему клиенту. Таким образом, коммерческим банкам разрешено увеличивать денежную массу (без печатания валюты).
Правила
Банковское дело функционирует в рамках сложной системы обычаев и соглашений, разработанных на протяжении многих столетий. Оно также обычно подчиняется законодательным нормам, таким как резервные требования, разработанные для снижения риска банкротства банка. Оно также может иметь целью снижение размера потерь вкладчиков в случае банкротства банка.
Чтобы снизить риск банкротства банка для вкладчиков, некоторые банковские депозиты могут также быть обеспечены схемой страхования вкладов или защищены схемой государственных гарантий .
Смотрите также
Ссылки
- ^ "Депозит до востребования". Финансовый консалтинг . Получено 2012-05-14 .
- ^ Краткосрочный депозит, Международный депозит, Биржа процентных ставок. Доступ 14.05.2012.
