Защита активов
Свод статутного и общего права

Защита активов (иногда также называемая правом должника-кредитора ) представляет собой набор юридических приемов и свод статутного и общего права, касающихся защиты активов физических и юридических лиц от гражданских денежных решений. Целью планирования защиты активов является изоляция активов от претензий кредиторов без лжесвидетельства или уклонения от уплаты налогов . [1]

Защита активов состоит из методов, доступных для защиты активов от обязательств , возникающих в другом месте. Ее не следует путать с ограничением ответственности , которое касается возможности прекратить или ограничить ответственность актива или деятельности, из которой она возникает. [2] Активов, которые защищены от кредиторов законом, немного: распространенные примеры включают некоторый домашний капитал, определенные пенсионные планы и доли в ООО и товариществах с ограниченной ответственностью (и даже они не всегда недоступны). Активы, которые почти всегда недоступны, — это те, на которые у вас нет законного права собственности. Во многих случаях можно передать законное право собственности на личные активы трасту, агенту или номинальному лицу, сохранив при этом весь контроль над активами. Цель защиты активов аналогична банкротству , и эти две области практики идут рука об руку. Когда у должника нет или мало активов, предпочтительнее путь банкротства. Когда у должника значительные активы, защита активов может быть более разумной. [ необходима цитата ]

Четыре пороговых фактора, которые явно или неявно анализируются в каждом случае защиты активов: [3]

  • Личность лица, занимающегося планированием защиты активов
    • Если должник - физическое лицо, есть ли у него или у нее супруг(а), и несет ли супруг(а) ответственность? Если супруг(а) не несет ответственности, возможно ли заключить соглашение о трансмутации ? Занимаются ли супруги деятельностью, которая с одинаковой вероятностью приведет к судебным искам, или один из супругов с большей вероятностью будет привлечен к ответственности, чем другой?
    • Если должник — юридическое лицо, гарантировало ли физическое лицо долг юридического лица? Насколько вероятно, что кредитор сможет проникнуть за корпоративную вуаль или иным образом получить активы индивидуальных владельцев? Существует ли закон, который делает физическое лицо персонально ответственным по обязательствам юридического лица?
  • Характер претензии
    • Имеются ли конкретные претензии или защита активов осуществляется в результате желания оградить себя от судебных исков?
    • Если иск был сведен к решению суда, какие активы обременяет решение суда?
    • Подлежит ли иск удовлетворению ?
    • Каков срок исковой давности для предъявления иска?
  • Личность кредитора
    • Насколько агрессивен кредитор?
    • Кредитор — это государственное учреждение? Налоговый орган? Некоторые государственные учреждения обладают полномочиями на арест, которых нет у других государственных учреждений.
  • Характер активов

Хотя вышеупомянутое использование трастов будет выгодным в ряде случаев, вопрос о праве собственности все равно может возникнуть, поскольку, хотя юридическое право собственности может быть передано доверительным управляющим, бенефициарное право собственности во многих случаях все еще может принадлежать учредителю траста. Договор частного размещения страхования жизни (PPLI) может обеспечить большую степень защиты и конфиденциальности, чем большинство трастов, и также может быть интегрирован с существующим трастом при необходимости. Хотя трасты могут не признаваться во многих юрисдикциях, страхование жизни также имеет преимущество в том, что является многоюрисдикционным.

Другим многоюрисдикционным подходом к защите активов являются различные услуги цифрового наследования .

Законодательство США

Федеральные законы США о банкротстве и законы ERISA освобождают определенные активы от кредиторов, включая определенные пенсионные планы. Во всех пятидесяти штатах также есть законы, которые освобождают определенные активы от кредиторов. Они различаются от штата к штату, но часто включают освобождение для определенной суммы капитала в личном жилье, индивидуальных пенсионных счетах , одежде или другом личном имуществе.

Во всех пятидесяти штатах США также есть законы, защищающие владельцев корпорации , товарищества с ограниченной ответственностью или общества с ограниченной ответственностью от обязательств юридического лица. Многие штаты ограничивают средства правовой защиты кредитора партнера с ограниченной ответственностью или участника ООО, тем самым обеспечивая некоторую защиту активов юридического лица от кредиторов участника.

Все пятьдесят штатов США предоставляют некоторую защиту активов траста от кредиторов бенефициаров . Некоторые штаты разрешают защиту активов для самоустановленного траста (траста, в котором учредитель или создатель траста включен в качестве потенциального дискреционного бенефициара), а некоторые штаты этого не делают.

У кредиторов есть несколько инструментов для преодоления законов, обеспечивающих защиту активов. Во-первых, существуют федеральные и государственные законы о мошеннических переводах . [4] Сегодня существует два свода законов о мошеннических переводах: Кодекс о банкротстве и государственные законы о мошеннических переводах. Большинство штатов приняли Единый закон о мошеннических переводах , который определяет, что представляет собой мошеннический перевод. UFTA и Кодекс о банкротстве оба предусматривают, что перевод, совершенный должником, является мошенническим по отношению к кредитору, если должник совершил перевод с «фактическим намерением воспрепятствовать, задержать или обмануть» любого кредитора должника. В то время как UFTA четко применяется к нынешним кредиторам, различие между будущим кредитором и будущим потенциальным кредитором не столь очевидно. Обычно считается, что UFTA применяется только к будущим кредиторам, а не к будущим потенциальным кредиторам (тем, чье требование возникает после перевода, но не было предсказуемой связи между кредитором и должником на момент перевода). [ необходима цитата ]

Существуют также законы, которые позволяют кредитору пронзить корпоративную вуаль организации и преследовать владельцев за долги организации. Также кредитор члена может получить доступ к активам организации через конструктивный трастовый иск или иск об обратном пронзании корпоративной вуали.

Положение о запрете отчуждения Закона о пенсионном обеспечении сотрудников 1974 года (ERISA) освобождает от претензий кредиторов активы пенсионных планов, планов распределения прибыли или 401(k) . Два исключения предусмотрены для квалифицированных приказов и претензий по внутрисемейным отношениям в соответствии с Законом о федеральных процедурах взыскания долгов 1990 года . Поскольку защита изложена в федеральном законе, она превзойдет любой закон штата о мошеннических переводах. Защита ERISA предоставляется только сотрудникам и не распространяется на работодателей. Владелец бизнеса рассматривается как работодатель, даже если он также может быть сотрудником того же бизнеса, как в закрытой корпорации . Соответственно, защита ERISA не распространяется на индивидуальных предпринимателей, на бизнес с одним владельцем, как зарегистрированный, так и не зарегистрированный, и на партнерства, если только план не распространяется на сотрудников, кроме владельцев, партнеров и их супругов. [ необходима ссылка ]

Планирование защиты активов требует практических знаний федеральных и государственных законов об освобождении от уплаты налогов, федеральных и государственных законов о банкротстве, федеральных и государственных налоговых законов, сравнительного права многих юрисдикций (оншорных и офшорных), принципов выбора права, а также законов о трастах, имуществе, корпорациях и коммерческих организациях. Процесс планирования защиты активов включает оценку фактов, обстоятельств и целей отдельного лица, оценку плюсов и минусов различных вариантов, разработку структуры, которая с наибольшей вероятностью достигнет всех целей отдельного лица (включая цели защиты активов), подготовку юридических документов для реализации плана и обеспечение того, чтобы различные юридические лица работали надлежащим образом в соответствии с законами и целями отдельного лица. Этот процесс включает предоставление юридических консультаций и юридической работы, и большинство штатов запрещают юридическую практику без лицензии.

История

Планирование защиты активов начало развиваться как отдельная область права в конце 1970-х годов. Оно начало приобретать известность в конце 1980-х годов с появлением и маркетингом офшорных трастов защиты активов. Колорадскому адвокату Барри Энгелю приписывают введение этой концепции и разработку законов о трастах защиты активов на Островах Кука. [5] Наиболее отличительной чертой офшорного траста является тот факт, что учредитель или создатель траста может быть включен в число потенциальных бенефициаров траста, не заставляя активы траста подчиняться кредиторам учредителя. Это часто называют «самостоятельно созданным трастом».

На протяжении многих лет эта новая область права пользовалась маргинальной репутацией, но начала становиться мейнстримом в середине 1990-х годов. Статья в The Wall Street Journal за 2003 год утверждала, что 60% американских миллионеров рассматривали возможность участия в планировании защиты активов. [6]

Правила выбора права в Соединенных Штатах позволяют человеку из любого штата создать траст, корпорацию, товарищество с ограниченной ответственностью или компанию с ограниченной ответственностью, которые регулируются законами любого другого штата или юрисдикции. Из-за этой возможности «выбирать юрисдикцию» различные штаты и другие юрисдикции изменили свои законы, чтобы обеспечить большую защиту активов, чтобы сделать их конкурентоспособными по сравнению с другими юрисдикциями.

В большинстве штатов активы самоустановленного траста не защищены от кредиторов учредителя. В 1997 году на Аляске был принят закон, согласно которому активы самоустановленного траста на Аляске не подлежат защите от кредиторов учредителя. [7] С 1997 года следующие штаты приняли законодательство, разрешающее самоустановленный траст защиты активов: Невада , Делавэр , Южная Дакота , Вайоминг , Теннесси , Юта , Оклахома , Колорадо , Миссури , Род-Айленд и Нью-Гемпшир . Это законодательство создало благоприятную юрисдикцию офшорного траста защиты активов также для неамериканских учредителей. [8]

Существуют значительные споры о сравнительной эффективности защиты активов, предоставляемой законами каждой юрисдикции, как на суше, так и за рубежом. Аналогичным образом, функции защиты активов, предоставляемые корпорациями, товариществами с ограниченной ответственностью и компаниями с ограниченной ответственностью, различаются от юрисдикции к юрисдикции. И снова, устав компании с ограниченной ответственностью Аляски предоставляет инновационные преимущества по сравнению с другими штатами. Судебная практика Северной Каролины демонстрирует преимущества защиты активов при передаче компании с ограниченной ответственностью (см. Herring v. Keasler, 150 NC App 598 (01-1000) 06/04/2002).

Так же, как Острова Кука заслужили репутацию лучшей офшорной юрисдикции для траста по защите активов, Невис выделяется в соревновании за лучшую юрисдикцию для регистрации компании с ограниченной ответственностью. Устав компании с ограниченной ответственностью Невиса основан на уставе компании с ограниченной ответственностью Делавэра, но у них есть несколько дополнительных преимуществ. Одним из преимуществ ООО Невиса является то, что участники и менеджеры не раскрываются общественности.

Существуют некоторые споры по поводу этики планирования защиты активов. С одной стороны, каждый юрист, который создает траст, корпорацию, товарищество с ограниченной ответственностью или общество с ограниченной ответственностью, участвует в той или иной форме планирования защиты активов. С другой стороны, большинство согласится, что этически нецелесообразно помогать человеку совершать мошенничество или уклоняться от уплаты подоходного налога. Время и цели плана, по-видимому, являются определяющими факторами относительно того, будет ли план считаться этически и юридически целесообразным. В некоторых случаях люди попадали в тюрьму за неуважение к суду за то, что не раскрыли план, который судья посчитал противоречащим принципам права и справедливости, однако в этих случаях заключенные сохраняли определенный контроль над своим планом непосредственно перед судебным разбирательством или во время него. [9]

Ссылки

  1. ^ Билл Уильямс. "Спорная правда о планировании защиты активов". Asset Protection Planners . Получено 29 октября 2016 г.
  2. ^ Ричард Т. Уильямсон (2008). Руководство инвестора в недвижимость по корпорациям, компаниям с ограниченной ответственностью и организациям по защите активов . Kaplan Publishing. стр. 43. ISBN 978-1-4277-9702-5.
  3. ^ Стайн, Джейкоб (2017). Руководство юриста по планированию защиты активов в Калифорнии (второе издание). Aliant Law. стр. 8. ISBN 9780983978060. Получено 6 марта 2018 г. .
  4. ^ 11 Кодекс США § 548
  5. ^ Low-Tax.net Таблица законов Островов Кука, май 2007 г.
  6. ↑ Wall Street Journal, 14 октября 2003 г., Рэйчел Эмма Сильверман, «Бум судебных разбирательств стимулирует усилия по защите активов»
  7. ^ Статуты Аляски, раздел 34.40.110
  8. ^ Александр А. Боув, младший. «Соединенные Штаты как оффшорная юрисдикция по защите трастовых активов – самый охраняемый секрет мира» (PDF) . Trusts & Trustees, Vol. 14 Issue 1 (Oxford Journals, 2008). Архивировано из оригинала (PDF) 8 июля 2011 г. . Получено 27 сентября 2010 г. .
  9. ^ Говард Розен и Патрисия Донлеви-Розен. «Важность проектирования и консультирования по вопросам собственности APT». Новости о защите активов. Архивировано из оригинала 3 февраля 2014 г. Получено 5 февраля 2013 г.
  • Инвестопедия
Взято с "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Защита_активов&oldid=1253285320"