Обзор роялти в Альберте

Alberta Royalty Review 2007 года — это независимая комиссия под председательством Уильяма М. Хантера, созданная правительством Альберты для проверки уровня роялти за ресурсы, взимаемых правительством провинции с нефтяных и газовых компаний.

В своем заключительном отчете под названием «Наша справедливая доля», опубликованном 18 сентября 2007 года, группа пришла к выводу, что жители Альберты, владеющие своими природными ресурсами, не получают свою «справедливую долю» от развития энергетики. Ставки и формулы роялти «не поспевают за изменениями в ресурсной базе и на мировых энергетических рынках». [1] [2] : 7  В результате обзора вступили в силу новые правила в соответствии с Законом о шахтах и ​​минералах Альберты, включая Положение о роялти на нефть 2009 года [3] [4] и Положение о роялти на природный газ 2009 года. Правительство Альберты ожидало собирать около 2 миллиардов долларов ежегодно с новыми формулами роялти, внедренными в 2009 году. [5] Вместо увеличения роялти на нефть и газ Альберта собрала на 13,5 миллиардов долларов меньше с 2009 по 2014 год с новой формулой. [6] В формуле ставки роялти за новые скважины 2009 года, которая действовала с 1 мая 2011 года, был изъян в отношении роялти за газ, которые обеспечивали почти 67% от общего объема роялти, собранных Альбертой до 2009 года. Согласно формуле 2009 года, применяемой к природному газу и побочным продуктам, это было снижение по сравнению с предыдущими фиксированными ставками. [6] При использовании этой формулы роялти за газ снизились примерно на 5 миллиардов долларов в год и составили всего 17% от общего объема роялти. [5] В 2008 году мировая цена на нефть резко упала с рекордно высокого уровня в 145 долларов за баррель 8 июля 2008 года [7] до 32 долларов за баррель позднее в 2008 году, что привело к «отмене многих энергетических проектов» в Альберте. К 2015 году несколько из этих нефтяных проектов не возобновились. [8] Несмотря на это, Альберта собрала 2 миллиарда долларов в виде роялти за разработку нефтяных песков в период после 2009 года по новой ставке 20% по сравнению с 1,5 миллиардами долларов в период с 2004 по 2009 год по старой ставке 15%. [5]

Средние ставки роялти

Средний годовой размер роялти за 2004–2014 гг., составленный Джимом Роем, Parkland Institute 2015 [5]
Роялти до AAR 2004–2009 (млрд долл. США)Роялти после AAR 2009–2014 (млрд долл. США)Разница (млрд долл.)Ставка роялти % до 2009 г.Ставка роялти % после 2009 г.
Масло1,5$2$0,5$15%20%
Газ6,3$1,1$-5,2$19%8%
Нефтяные пески1,9$3,9$2$3%10%
Общий9,7$7 долларов-$2.714%11%
Всего за пять лет48,4$35$-13,5$14%11%
Годовой общий доход, собранный на основе данных Energy Alberta 2012 [9]
годмиллиарды долларов
2006/200712.260 долларов США
2007/200811.271$
2008/200912,176 долларов США
2009/20106,189 долл. США
2010/2011$8.555
2011/201211,765 долларов США
2012/20133,56 долл. США [10]

Фон

На территориях, обследованных и застроенных на ранних этапах истории Альберты, все права на недра принадлежат землевладельцу, однако на территориях, обследованных позднее, или на обширных территориях коронных земель в северной части провинции , где в настоящее время расположены продуктивные нефтяные месторождения , корона в лице провинциального правительства владеет всеми недрами.

В отличие от многих других нефтедобывающих юрисдикций, таких как Саудовская Аравия или Норвегия, в Альберте нет Национальной нефтяной компании , которая владеет и эксплуатирует все нефтяные ресурсы. Вместо этого частные нефтяные компании разных размеров, как из Канады, так и из-за ее пределов, поощряются к бурению скважин на нефть и газ или разработке нефтяных песков на землях Короны, а взамен выплачивают роялти.

В 1930 году Закон о передаче природных ресурсов передал контроль над природными ресурсами в Альберте от федерального правительства правительству провинции. [11]

Ставки роялти

В 1931 году правительство Альберты установило ставку роялти на нефть и газ в размере пяти процентов, что привело к расколу с нефтяной промышленностью. [11]

В 1971 году, вскоре после победы в правительстве большинства для Прогрессивных консерваторов в 1971 году, тогдашний премьер Питер Лохид предпринял попытку увеличить долю Альберты в роялти, создав враждебность с нефтяной промышленностью. В то время цена на нефть росла во всем мире, поскольку возросло влияние недавно созданной Организации стран-экспортеров нефти . [11] [12]

В 1986 году, когда цена на нефть достигла минимума в 10 долларов США за баррель, Дон Гетти , который был премьер-министром с 1985 по 1992 год, отреагировал предоставлением нефтяной промышленности 250 миллионов долларов в виде стимулов и сокращений роялти. К концу 1986 года Альберта предоставила еще одно девятимесячное сокращение с 12% до 1% роялти на нефтяных песках Suncor. [13] : 236  [13] : 236 

Ральф Кляйн снизил роялти в начале 1990-х годов, чтобы стимулировать инвестиции в нефтяные пески, будущее которых было неопределенным из-за низких цен на нефть в то время. В 1997 году правительство Альберты установило «общую формулу роялти для проектов по нефтяным пескам», используя «формулу 1% и 25%». [1] : 11  [14] В 2001 году нефтегазовая промышленность составляла 23 процента ВВП Альберты. [15] : 2 

В 2006 году, за год до того, как стать премьер-министром Альберты, Эд Стельмах объявил о своей приверженности пересмотру ставок роялти за нефтяные пески, а также за традиционную нефть и природный газ. Став премьер-министром в 2007 году, он поручил тогдашнему министру финансов Лайлу Обергу возглавить процесс пересмотра роялти в Альберте. [16] К 2007 году нефтегазовая промышленность составляла 19 процентов ВВП провинции. [15] : 2 

В 2006-7 годах доход от роялти за разработку нефтяных песков составил $2,411 млрд. В 2007/08 году он вырос до $2,913 млрд. и продолжил расти в 2008/09 году до $2,973 млрд. После пересмотра режима роялти в Альберте в 2009/10 году он упал до $1,008 млрд. [17] : 10  В том году общий доход Альберты от ресурсов «упал ниже $7 млрд.... когда мировая экономика была в тисках рецессии». [18]

В феврале 2012 года провинция Альберта «ожидала 13,4 млрд долларов дохода от невозобновляемых ресурсов в 2013–2014 годах. [19] К январю 2013 года провинция ожидала только 7,4 млрд долларов. «30 процентов бюджета Альберты, составляющего приблизительно 40 млрд долларов, финансируется за счет доходов от нефти и газа. Плата за битум составляет около половины от этой суммы». [18] В 2009/10 годах плата за разработку нефтяных песков составила 1,008 млрд долларов (Бюджет 2009 года, цитируемый в Energy Alberta 2009. [17] : 10 

Чтобы ускорить разработку нефтяных песков, федеральное и провинциальное правительства более тесно связали налогообложение нефтяных песков с другими видами открытой добычи полезных ископаемых, что привело к «взиманию одного процента с валового дохода проекта до тех пор, пока инвестиционные затраты проекта не будут полностью оплачены, после чего ставки увеличились до 25 процентов от чистого дохода. Эти изменения политики и более высокие цены на нефть после 2003 года оказали желаемый эффект ускорения развития отрасли нефтяных песков. [17] : 1  «Пересмотренный режим роялти Альберты был введен 1 января 2009 года [17] : 7  , посредством которого каждый проект по добыче нефтяных песков выплачивает ставку роялти с валового дохода в размере 1%. [20] : 30 

В налоговых режимах для нефти и газа описывается, как рассчитываются платежи роялти: [20] : 30 

После того, как проект роялти по нефтяным пескам достигает выплаты, роялти, подлежащие уплате Короне, равны большему из: (a) роялти валового дохода (1% - 9%) за период, и (b) процент роялти (25% - 40%) чистого дохода за период. Начиная с 1 января 2009 года процент роялти чистого дохода также индексируется по цене канадского доллара на WTI. Он составляет 25%, когда цена WTI меньше или равна 55 долл. США за баррель, и линейно увеличивается до максимума в 40%, когда цена достигает 120 долл. США за баррель. Для целей роялти чистый доход равен доходу проекта за вычетом разрешенных затрат.

—  Фискальные режимы в нефтегазовой отрасли

Когда цена на нефть за баррель меньше или равна 55 долл. США за баррель, индексированная по отношению к West Texas Intermediate (WTI) (Нефтяные и газовые фискальные режимы 2011:30) (индексированная по отношению к цене канадского доллара на WTI) [20] : 30  , максимум 9%). Когда цена на нефть за баррель меньше или равна 120 долл. США за баррель, индексированная по отношению к «выплате» WTI. [20] : 30 

Выплата относится к «первому моменту, когда застройщик возместил все допустимые затраты на проект, включая возвратную надбавку на эти затраты, равную ставке по долгосрочным облигациям правительства Канады [«LTBR»]. [20] : 11 

В целях поощрения роста и процветания, а также из-за чрезвычайно высокой стоимости разведки, исследований и разработок, нефтяные пески и горнодобывающие операции не платят никаких корпоративных, федеральных, провинциальных налогов или государственных роялти, кроме подоходного налога с физических лиц, поскольку компании часто остаются в убыточном положении для целей налогообложения и роялти в течение многих лет. Определение убыточного положения становится все более сложным, когда в дело вовлечены вертикально интегрированные многонациональные энергетические компании. Suncor утверждает, что их реализованные убытки были законными, и что Канадское налоговое агентство (CRA) несправедливо требует «1,2 млрд долларов» налогов, что ставит под угрозу их деятельность. [21]

«Методология оценки битума (BVM) — это метод определения для целей роялти стоимости битума, добываемого в проектах по добыче нефтяных песков и либо модернизируемого на месте, либо продаваемого или передаваемого аффилированным лицам. BVM гарантирует, что Альберта получит рыночную стоимость за свою добычу битума, взятую наличными или в виде роялти натурой, по формуле роялти. Western Canadian Select (WCS), сорт или смесь битумов Альберты, разбавителей (продукт, такой как нафта или конденсат , который добавляется для увеличения способности нефти течь по трубопроводу) и обычных тяжелых нефтей, разработанных производителями Альберты и хранящихся и оцениваемых в Хардисти, AB, была определена как лучшая справочная цена на сырую нефть при разработке BVM». [17]

Цена WTI C $/баррельСтавка роялти на валовой доходСтавка роялти на чистый доход
Ниже 55 канадских долларов1.00%5.00%
60 канадских долларов1,62%26.15%
75 канадских долларов3,46%29,62%
100 канадских долларов6,54%35.38%
Более 125 канадских долларов9.00%40.00%

К концу 2001 года цена на нефть опустилась до 20 долларов за баррель. К 8 июля 2008 года цена на нефть неуклонно росла, пока не достигла исторического максимума в 145 долларов за баррель. [7] : 215  Позже в 2008 году цена на нефть упала до 32 долларов за баррель, что привело к «отмене многих энергетических проектов» в Альберте. К 2015 году несколько из этих нефтяных проектов не возобновились. [8]

В 2009/2010 году правительство Альберты собрало 6,1 млрд долларов в виде роялти, что на 3 млрд долларов меньше. [5]

Согласно отчету Института Паркленда Университета Альберты за 2015 год Джима Роя, который был старшим советником по политике роялти в Alberta Energy с 1985 по 1993 год, с 2010 по 2015 год Альберта собрала на $13,5 млрд меньше роялти, чем за предыдущие пять лет. Вместо ожидаемого увеличения на $2 млрд в год, Альберта увидела снижение на $3 млрд в год. Снижение состояло из снижения на $5 млрд в год роялти за газ, частично компенсированного увеличением роялти за нефть и роялти за нефтеносные пески. [5] Общая стоимость добычи углеводородов была примерно одинаковой в течение каждого пятилетнего периода.

С октября 2009 по 2013/14 год роялти за битум и сырую нефть «составляли в среднем 6,2 млрд долларов США и вносили чуть менее 16 процентов в доходы правительства на ежегодной основе». [22] : 2  Правительство Альберты прогнозировало в своем бюджете на 2014/15 финансовый год, что в течение следующих трех финансовых лет (с 2014/15 по 2016/17) будет «годовой средний размер роялти за битум и сырую нефть в размере 8,0 млрд долларов США, а также увеличение годовой доли роялти за битум и сырую нефть до более чем 17 процентов доходов правительства». [22] : 2 

В 2012–2013 годах за разработку нефтяных песков было собрано 3,56 млрд долларов в виде роялти. [10]

Мировая цена на нефть

Ставки роялти на нефть в Альберте основаны на цене West Texas Intermediate , эталоне ценообразования на нефть в Северной Америке и базовом товаре нефтяных фьючерсных контрактов Нью-Йоркской товарной биржи . Western Canadian Select является эталоном сырой нефти для альбертской нефти.

Выводы

В письме, адресованном министру финансов Альберты в сентябре 2007 года, председатель Комитета по пересмотру роялти в Альберте за 2007 год Билл Хантер заявил: «Жители Альберты не получают свою справедливую долю от развития энергетики, и они, по сути, не получают свою справедливую долю уже некоторое время». [16] : 4 

В отчете комиссии не только рекомендовалось повысить ставки роялти для всех трех основных ресурсов (традиционная нефть, природный газ и нефтеносные пески), но и подчеркивалось, что правительство не смогло собрать уже причитающиеся роялти.

Рекомендованное повышение ставки составило 20% или дополнительные 2 млрд долларов в год.

Ответ

Некоторые сторонники нефтяной промышленности отреагировали на Обзор 2007 года опасениями, что Калгари станет «Каракасом на носу» в провинции «Альбертастан». [23] : 2 

В 2007 году политический ответ был крайне поляризован, и партии левого толка, Альбертские либералы и Альбертские новые демократы , критиковали правительство за то, что оно не смогло получить «справедливую долю» Альберты и, по сути, субсидировало нефтяные компании за счет государственной казны. Однако им не удалось добиться никаких успехов против консерваторов во время провинциальных выборов в Альберте в 2008 году , несмотря на рекордно низкую явку, вызванную в первую очередь тем, что традиционные сторонники тори остались дома.

Весьма уважаемая [24] глобальная [25] энергетическая консалтинговая компания Wood Mackenzie [26] опубликовала исследование в сентябре 2007 года, в котором они оценили фискальный режим Альберты 2007 года для нефтяных песков как 11-й наиболее благоприятный из 100 юрисдикций в мире. Если бы все рекомендации отчета [были] реализованы, отчет указал бы, что «условия для нефтяных песков все равно заняли бы 44-е место из 100 стран с точки зрения привлекательности». [23] : 2  В 2007 году предлагаемый государственный сбор в размере 64% оставался значительно ниже среднего государственного сбора в размере 74%, рассчитанного Wood Mackenzie для других стран, включенных в исследование (этот сбор включал государственное участие в акционерном капитале во многих странах). Исследование Wood Mackenzie подтверждает выводы Группы в этом отношении». [23] : 2 

В сентябре 2007 года главный экономист TD Bank Financial Group Дон Драммонд и Дерек Берелтон заявили, что экономика Альберты продолжит процветать. В отчете TD ожидалось, что ответ Альберты на ARR станет «следующим крупным событием», экономисты TD предположили, что многие рекомендации Группы по обзору имели экономический смысл. [15] [27] [28] В 2003 году TD Economics обозначила коридор Калгари-Эдмонтон как западного экономического тигра Канады. С 1993 по 2003 год коридор Калгари-Эдмонтон «зарегистрировал взрывной реальный экономический рост и увеличение населения, превзойдя показатели большинства североамериканских городских центров». К 2003 году доходы от роялти на нефть и газ резко возросли [29] : 28  , и коридор был «единственным городским регионом в Канаде, который мог соперничать с американскими метрополиями как по производительности, так и по уровню жизни». [29] : 4 

Последствия

Консерваторы частично выполнили рекомендации комиссии. Это совпало с падением цен на нефть во время финансового кризиса 2007–2008 годов . Нефтяные и газовые компании, особенно небольшие компании, жаловались, что это наносит ущерб их прибыли, и угрожали уйти из провинции или закрыться. В 2008 году мировая цена на нефть упала со 145 долларов за баррель [7] до 32 долларов за баррель, и многие энергетические проекты покинули провинцию или были закрыты в Альберте. Некоторые так и не возобновились. [8] Альберта собрала 2 миллиарда долларов роялти за разработку нефтяных песков в период после 2009 года с новой ставкой 20%. [5]

Правительство Альберты объявило 11 марта 2010 года, что ставки роялти, действующие с января 2011 года, будут снижены, сократив максимальную ставку для обычной нефти с 50% до 40% от доходов и сократив максимальную ставку для природного газа с 50% до 36%. [30] Значительное снижение роялти, начавшееся в 2009 году, было в основном связано с тем, как газовая формула автоматически подстраивалась под падающую цену на природный газ. Правительство ввело стимул для «новой скважины», который ограничил роялти максимумом в 5% в течение первого года добычи. Однако этот стимул не оказал фактического влияния на роялти за газ, поскольку чувствительная к цене формула устанавливала отрицательную ставку роялти каждый месяц с момента ее введения. Почти для всех скважин формула роялти по умолчанию устанавливает минимальную ставку роялти в 5%. Те, кто был прав, критиковали правительство за повышение роялти и ущерб прибыли в самой важной отрасли Альберты, которую они сравнили с «убийством курицы, несущей золотые яйца ». Небольшие нефтяные компании сыграли важную роль в финансировании молодой партии «Уайлдроуз» , которая на всеобщих выборах в провинции Альберта в 2012 году выступила в качестве основного конкурента правящей партии тори и стала официальной оппозицией.

Последствиями для роялти стали то, что в 2009/2010 году правительство Альберты собрало $6,1 млрд в виде роялти для нефтегазового сектора. Это было падение на $3 млрд. За следующие пять лет Альберта собрала на $13,5 млрд меньше роялти, чем за предыдущие пять лет. Вместо ожидаемого увеличения на $2 млрд в год, Альберта увидела снижение на $3 млрд в год. Снижение состояло из снижения на $5 млрд в год роялти за газ, частично компенсированного увеличением роялти за нефть и роялти за нефтяные пески. [5] Общая стоимость добычи углеводородов была примерно одинаковой в течение каждого пятилетнего периода. [5]

Ссылки

  1. ^ ab Наша справедливая доля: отчет Группы по рассмотрению роялти провинции Альберта достопочтенному Лайлу Обергу, министру финансов (PDF) (Отчет). 18 сентября 2007 г. стр. 104. Получено 7 мая 2015 г.
  2. ^ The New Royalty Framework (PDF) . Energy Alberta (Отчет). 27 октября 2007 г. стр. 23. Получено 7 мая 2015 г.
  3. ^ Petroleum Royalty Regulation, 2009 (PDF) . Правительство Альберты . 2009. Получено 8 мая 2015 .
  4. ^ Положение о роялти по нефтяным пескам, 2009, Alta Reg 223/2008. 2008. Архивировано из оригинала 12 мая 2010 года . Получено 8 мая 2015 года .
  5. ^ abcdefghi Рой, Джим (23 апреля 2015 г.), «Миллиарды потеряны: снижение роялти в Альберте», Институт Паркленда , получено 8 мая 2015 г.
  6. ^ ab "Natural Gas and By-product Royaltyties", Alberta Energy , 2014 , получено 8 мая 2015 г.
  7. ^ abc Гамильтон, Джеймс Д. (2009), «Причины и последствия нефтяного шока 2007–2008 гг.» (PDF) , Brookings Institution , архивировано из оригинала (PDF) 18 января 2016 г. , извлечено 7 мая 2015 г.
  8. ^ abc Reith, Terry (17 января 2015 г.), «Форт МакМюррей готовится к влиянию падения цен на нефть: призрак грядущих сокращений нагоняет холод на город, который иногда называют Форт МакМани», CBC News , дата обращения 7 мая 2015 г.
  9. ^ "Talk about royalty" (PDF) , Alberta Energy , сентябрь 2012 г. , получено 8 мая 2015 г.
  10. ^ ab "Economic Benefits", Правительство Альберты , 2013, архивировано из оригинала 8 апреля 2015 г. , извлечено 8 мая 2015 г.
  11. ^ abc Varcoe, Крис (15 мая 2014 г.). «Когда политика и нефть сталкиваются». Calgary Herald .
  12. ^ Положение о роялти за разработку нефтяных песков, 1984, Alta Reg 166/1984. CanLII . 1984. Архивировано из оригинала 1 декабря 2009 года . Получено 8 мая 2015 года .
  13. ^ ab Lisac, Mark (2004). «Дон Гетти». В Брэдфорд Дж. Ренни (ред.). Премьеры Альберты двадцатого века . Реджайна, Саскачеван : Исследовательский центр Канадских равнин, Университет Реджайны. С.  231–232 . ISBN 0-88977-151-0.
  14. ^ "Oil Sands Royalty Regulation, 1997, Alta Reg 185/1997", CanLII , 1997, архивировано из оригинала 1 декабря 2009 г. , извлечено 8 мая 2015 г.
  15. ^ abc Драммонд, Дон; Берлтон, Дерек (сентябрь 2007 г.), «Альберта готова бросить вызов циклам бум-спад прошлого: TD Economics» (PDF) , TD Bank Financial Group , получено 8 мая 2015 г.
  16. ^ ab Уильям Н. Хантер (18 сентября 2007 г.), Письмо Билла Хантера министру финансов Альберты (PDF) , получено 8 мая 2015 г.
  17. ^ abcde Энергетическая экономика: понимание роялти (PDF) . Правительство Альберты (отчет). Эдмонтон, Альберта. Сентябрь 2009 г. стр. 17.
  18. ^ ab O'Donnell, Sarah; Gerein, Keith (24 января 2013 г.), «Битумный пузырь» обойдется Альберте в миллиарды, говорит Редфорд, Edmonton Journal, архивировано из оригинала 28 января 2013 г.
  19. ^ О'Доннелл и Герейн 2013.
  20. ^ abcde «Нефтегазовые фискальные режимы: Западные провинции и территории Канады» (PDF) , Департамент энергетики Альберты , Эдмонтон, Альберта, июнь 2011 г., ISBN 978-0-7785-9423-9
  21. ^ Вандерклиппе, Натан (22 января 2013 г.), Нефтяной дифференциал омрачает бюджет Альберты, Калгари, Альберта: Globe and Mail
  22. ^ ab Dobson, Sarah (март 2015 г.), «Вглядываясь в мрачное будущее Альберты: как цены на нефть влияют на доходы от роялти в Альберте» (PDF) , Школа государственной политики, Университет Калгари , Исследовательские документы SPP, т. 8, № 14, ISSN  1919-1138, архивировано из оригинала (PDF) 5 сентября 2015 г. , извлечено 8 мая 2015 г.
  23. ^ abc "Специальный выпуск по отчету о роялти" (PDF) , Департамент экономики, Университет Калгари , осень 2007 г. , получено 8 мая 2015 г.
  24. ^ "Wood Mackenzie". Институт нефти . 62 ( 732–743 ). Корнелльский университет: 234. 2008.
  25. ^ Оукс, Элизабет Х.; Мехрдад Ки (2004). Ресурсы социальных наук в электронную эпоху: 004. Oryx. стр. 187. ISBN 978-1-57356-477-9.
  26. ^ Хоган, Уильям У.; Стурценеггер, Федерико (2010). Ловушка природных ресурсов: частные инвестиции без государственных обязательств . MIT Press. С. 448. ISBN 978-0-262-01379-6.
  27. ↑ Грейвленд, Билл, «В отчете TD говорится, что бум в Альберте продолжится, спада не предвидится», The Canadian Press , Калгари
  28. ^ "Тигр, который рычал по всей Альберте" (PDF) , TD Economics , 27 сентября 2015 г. , получено 8 мая 2015 г.
  29. ^ ab «Коридор Калгари-Эдмонтон: действуйте сейчас, чтобы рев тигра не утих» (PDF) , TD Economics , 22 апреля 2003 г.
  30. ^ "Альберта отступает от платы за электроэнергию". CBC . 11 марта 2010 г. Получено 7 мая 2010 г.
  • Официальный сайт
  • Репортаж новостей CBC
Взято с "https://en.wikipedia.org/w/index.php?title=Обзор_королевской_королевской_земли_Альберта&oldid=1243728132"